🏖️ Chèques-vacances pour les pros de santé libéraux - le guide complet

Simulateur Orthophinance

Orthophinance propose un simulateur permettant de calculer le coût réel d’un achat de chèques vacances en fonction de votre situation.

Vous pouvez y accéder directement dans Orthophinance > “Saisie avancée” > “Simulateur Chèque Vacance”.

Play

Vous êtes orthophoniste, kiné, infirmier·e, podologue ou autre professionnel·le de santé en libéral, et vous vous demandez si vous pouvez profiter des chèques-vacances comme les salariés ?

Bonne nouvelle : oui, c’est possible, et c’est même très avantageux fiscalement.

Dans cet article, on vous explique tout sur le fonctionnement des chèques-vacances quand on est en BNC, pourquoi c’est intéressant, combien vous pouvez en acheter, et à quel point cela peut vous faire gagner de l’argent tout en vous offrant un petit moment de répit ☀️.

🌴 Les chèques-vacances, c’est quoi exactement ?

Les chèques-vacances ANCV sont des titres de paiement (format papier ou carte) qui permettent de régler une grande variété de dépenses de loisirs et de vacances : hébergement, transport, restaurants, musées, etc.

Traditionnellement réservés aux salariés via leur comité d’entreprise, ils sont depuis 2015 accessibles aux travailleurs indépendants, y compris les professionnels libéraux en BNC (Bénéfices Non Commerciaux). C’est l’article L411-1 du Code du tourisme qui l’autorise.

Vous pouvez commander jusque 6 000 € de chèques vacances par an.

Classique ou Connect : quel format choisir ?

Au moment de votre commande, l’ANCV vous proposera deux formats. Votre choix dépendra de vos habitudes :

• Les Chèques-Vacances Classiques : C’est le traditionnel chéquier en papier, avec des coupures de 10, 20, 25 ou 50 €. Idéal si vous préférez payer en main propre. L’inconvénient est que les commerçants ne rendent généralement pas la monnaie.
• Les Chèques-Vacances Connect : C’est une version 100 % numérique. Vous payez via une application sur votre smartphone, au centime près et dès 20 € d’achat. C’est plus sécurisé (pas de risque de perte ou de vol) et très pratique pour les réservations en ligne (billets de train, péages, etc.). Le réseau de partenaires s’agrandit constamment.

Bon à savoir

Vous pouvez tout à fait cumuler les deux formats pour plus de flexibilité !

💡 Pourquoi c’est intéressant pour un professionnel libéral ?

L’intérêt est triple :

1. Une exonération partielle de charges sociales

   → Jusqu’à 30 % du SMIC mensuel brut en chèques-vacances par an sont exonérés de cotisations sociales (hors CSG/CRDS).

2. Une déduction fiscale du bénéfice imposable

   → Jusqu’à 1 SMIC mensuel brut de chèques-vacances sont déductibles de votre bénéfice (et donc réduisent votre impôt sur le revenu, à hauteur de votre taux marginal).

3. Un gain concret par rapport à une sortie de cash

   → Sortir 1 000 € de l’entreprise pour se les verser en cash, ça coûte beaucoup plus cher qu’acheter 1 000 € de chèques-vacances. Et vous touchez la même somme nette à la fin.

📊 Les plafonds à connaître en 2025

Plafond	Montant en 2025	Règle associée
Exonération sociale	540,54 €	30 % du SMIC brut mensuel (1 801,80 €)
Déduction fiscale	1 801,80 €	100 % du SMIC brut mensuel

À retenir

👉 En-dessous de 540 €, pas de charges sociales ni d’impôt.

👉 Entre 540 € et 1 801 €, des charges sociales s’appliquent, mais vous continuez à déduire fiscalement.

👉 Au-delà de 1 801 €, ni exonération ni déduction supplémentaire.

📈 Un exemple concret et chiffré

Prenons un professionnel de santé avec un taux marginal d’imposition (TMI) de 30 %, qui souhaite acheter 1 000 € de chèques-vacances.

L’alternative est de se verser 1 000 € de bénéfice. Comparons le coût réel.

🧮 Calculs

1. Sortie de trésorerie : Vous faites un paiement de 1 000 € à l’ANCV. C’est votre seule dépense directe.
2. Économie d’impôt :
   • Les 1 000 € sont déductibles de votre bénéfice imposable.
   • Gain fiscal : 1 000 € × 30 % (votre TMI) = 300 € d’impôt en moins.
3. Économie de cotisations sociales :
   • Le calcul est plus subtil. L’exonération ne s’applique pas à la CSG/CRDS (9,7%), qui reste due sur les 1 000 €.
   • L’économie porte sur les autres cotisations (retraite, maladie… disons 15,3% pour l’exemple) et uniquement sur la part exonérée (540,54 €).
   • Gain sur cotisations : 540,54 € × 15,3% ≈ 82,70 € de cotisations en moins.

✅ Résultat

Coût net réel pour vous : 1 000 € (dépense) - 300 € (gain d’impôt) - 82,70 € (gain de cotisations) = 617,30 €

Avantage concret

Pour 1 000 € de pouvoir d’achat « vacances », vous ne payez réellement que 617 €. Et c’est légal, simple, et sans redressement URSSAF si vous respectez les plafonds.

📝 Conditions pour en bénéficier

• Être travailleur indépendant (BNC ou BIC)
• Ne pas avoir de salarié (ou bien les inclure également)
• Commander les chèques-vacances via l’ANCV (https://leguide.ancv.com)
• Conserver une trace comptable (achat et justificatif de remise)

🤔 Stratégie : Combien de chèques-vacances acheter selon votre situation ?

Maintenant que vous avez compris le mécanisme, la question est : quel est le montant idéal pour vous ?

La réponse dépend principalement de votre Taux Marginal d’Imposition (TMI).

Voici 3 stratégies claires pour vous aider à décider.

Scénario 1 : L’optimisation maximale pour tous (jusqu’à 540 €)

👉 Pour qui ? Absolument tout le monde, quel que soit votre revenu.

C’est le sweet spot. En achetant jusqu’à 540,54 € de chèques-vacances :

• Vous ne payez ni impôt sur le revenu, ni cotisations sociales (hors CSG/CRDS) sur cette somme.
• Le coût réel est minimal, le gain est maximal.

Conseil pratique

Si vous hésitez ou si votre TMI est faible, visez ce montant. C’est un gain net, sans aucun calcul complexe à faire. Pour 540 € de pouvoir d’achat vacances, le coût réel pour votre entreprise sera d’environ 295 € (avec un TMI de 30%).

Scénario 2 : Vous avez un TMI élevé (30 %, 41 % ou 45 %) : Visez le plafond

👉 Pour qui ? Les professionnels libéraux avec un bénéfice confortable.

Si votre TMI est de 30 % ou plus, il est très intéressant d’aller jusqu’au plafond de déduction fiscale de 1 801,80 €.

• Pourquoi ? Même si vous payez des cotisations sociales sur la part qui dépasse 540 €, l’économie d’impôt que vous réalisez est bien plus importante.
• Exemple : Pour un TMI à 30 %, déduire 1 801 € de votre bénéfice vous fait économiser 623 € d’impôts et charges sociales ! Ce gain écrase le coût des charges sociales supplémentaires.

Conseil pratique

Si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée, maximisez l’avantage en achetant le montant maximum déductible.

Scénario 3 : Vous avez un TMI faible (11 %) ou nul (0 %) : Restez prudent

👉 Pour qui ? Les professionnels en début d’activité ou avec des revenus plus modestes.

• Si votre TMI est de 0 % : Ne dépassez surtout pas le plafond d’exonération sociale (540,54 €).
• Si votre TMI est de 11 % : Le gain fiscal sur la tranche entre 540 € et 1 801 € est faible (11 %). Il ne compense pas totalement le coût des cotisations sociales (~25 %).

Attention

Le meilleur plan reste de s’arrêter à 540 €.

Aller au-delà reste toujours plus intéressant qu’un versement de salaire classique, mais le gain est plus marginal. C’est un choix personnel si vous souhaitez sécuriser un budget vacances plus conséquent via votre entreprise.

⏱️ Commande et délais de réception

Une fois votre compte créé sur le site de l’ANCV et votre commande passée, les délais pour recevoir vos chèques-vacances dépendent du format choisi :

• Pour les Chèques-Vacances Classiques (papier) : Le délai de livraison est généralement de 15 jours ouvrés maximum après la réception de votre paiement. Attention, ce délai peut s’allonger jusqu’à 17 jours ouvrés durant la haute saison (mai à juillet).
• Pour les Chèques-Vacances Connect (numérique) : C’est beaucoup plus rapide. Vous recevrez un e-mail pour activer votre dotation sur l’application dans un délai de 4 jours ouvrés maximum après votre paiement.

✨ Un petit plaisir… qui rapporte

Vous avez le droit de vous offrir des vacances, même en libéral. Et si en plus, l’État vous permet de le faire à moindre coût, pourquoi s’en priver ?

Conclusion

Les chèques-vacances sont un outil simple, légal et très rentable pour tous les professionnels de santé en libéral.